Hent inspirasjon fra økonomiplanpubliseringer
29
september, 2022
Skrevet av Halvor Walla
Høsten representerer hvert år en spennende tid – de første framleggene til økonomi- og handlingsplaner publiseres. Det er alltid interessant å se hva kommuner har gjort likt – og ulikt – i samme verktøy. Ikke minst gleder vi oss over å se økonomi- og handlingsplaner med det nye webdesignet, som vi håper vil gjøre leseopplevelsen enda bedre.
På listen over kommuner som har publisert i disse dager finner vi de to største, Oslo og Bergen, men også kommuner som Asker, Bærum, Bamble, Alver, Halden, Kvam og Voss. Vi håper mange vil finne inspirasjon i å se nærmere på disse digitale økonomiplanene og vi har her trukket frem noen av høydepunktene.
Oslo
Dette er andre gang Oslo kommune publiserer sitt budsjettforslag i Framsikt. Med sin størrelse og kompleksitet har Oslo bruk for utfyllende tabeller og grafer. Det har de løst med funksjonen for dynamiske element. Her håper vi mange kommuner lar seg inspirere. Muligheten for dynamiske tabeller og grafer er en kraftfull funksjon som mange kommuner vil kunne ha stor nytte av å ta i bruk.
Dynamiske tabeller og grafer
Omtalen av hvert tjenesteområde starter med en oversikt over driftsinntekter og utgifter for dette området (tabell) og en graf som viser fordelingen mellom de underliggende områdene (det Oslo i sitt dokument kaller kapittel). Dette gir en god oversikt over økonomien for det enkelte område.
Uttrekket til nevnte tabeller og grafer er gjort i Økonomiplanmodulens undermeny Rapport drift. Tabellen og grafen er lagt inn som dynamiske element i malen for det enkelte tjenesteområde. Når økonomiplanen publiseres hentes oppdaterte tall fra økonomiplanen og det gjøres automatisk uttrekk slik at tabellen og grafen viser tallene for vedkommende tjenesteområde.
Dynamiske tabeller og grafer: I bildet ser du hvordan dynamiske tabeller og grafer er brukt for å synliggjøre driftsinntekter og utgifter for området «Oppvekst og kunnskap» i Oslo kommune sitt framlegg.
Beskrivelse av felles inntekter og utgifter
Oslo kommune har et grundig kapittel om felles inntekter og utgifter. Det gir god innsikt i de forutsetningene som ligger til grunn for forslaget til økonomiplan. Dette er nok kanskje mer omfattende og detaljert enn det som er naturlig i mange andre kommuner. Men både strukturen og de konkrete vurderingene kan være til inspirasjon for andre kommuner, når forutsetninger og felles inntekter og utgifter skal beskrives.
Bergen
Bergen har i år lagt frem sitt syvende budsjett i Framsikt. I deres Handlings- og økonomiplan 2023-2026 er det mye å bli inspirert av, som bruken av nøkkeltall og grafikk på tjenesteområdenivå.
I byrådets forord finner vi gode drøftinger av både handlingsregler og hvordan budsjettet ligger an i forhold til disse, demografieffekt, krigen i Ukraina og prioriteringer som må gjøres. I kapittelet Økonomiske utsikter og rammebetingelser gis en solid drøfting av hvordan demografi og prisvekst vil kompenseres, og ikke kompenseres, med stramme rammer i det kommende budsjettet.
Kapittelet Slik fordeles budsjettet på tjenestene gir ryddig informasjon om hvordan budsjettet utvikler seg, både i forhold til type endringer og per tjenesteområde. Bergen sitt oppsett av tiltakstyper og endringskoder er nøkkelen for å få til en så detaljert visning.
Se også Bergen kommune sin samletabell over alle budsjettendringer per tjenesteområde, som er utarbeidet med dynamisk pivottabell. Den har også søkefelter, og gir et veldig godt innblikk i de mulighetene som dynamiske elementer gir. Bergen kommune har tatt i bruk funksjonen for dynamiske element flere steder i dokumentet, som i samletabellen i kapittelet «Omstillinger» samt en svært god søkbar samletabell på investeringer (standard node).
Dynamisk pivottabell: På bildet ser du hvordan Bergen kommune har tatt i bruk muligheten for dynamisk pivottabell.
Bergen har også tatt i bruk den helt ferske noden for utvikling i bruk av fond. Det kan du se her: Sentrale tabeller og oversikter. Kommunen presenterer detaljerte og godt strukturerte gebyrlister, samt tilskuddslister. Tilskuddslisten består av tilskudd til konkrete, navngitte mottakere og spesifikke formål. At dette presenteres på en god måte er nyttig for både politikere, foreninger, media og innbyggere.
Bamble
På listen over andre kommuner som har gjort publiseringer i disse dager finner vi Bamble, som har publisert Kommunedirektørens strategidokument 2023-2026. Dette dokumentet er et forarbeid til selve økonomiplanen. I dokumentet kan du se at satsingsområder og mål fra samfunnsdelen er hentet videre til økonomiplanen. De har også knyttet strategier til hovedmål. Dermed vises strategiene i måltabellen, med beskrivelse. Se eksempel på det her.
Asker
Asker kommune løfter i kommunedirektørens innledning blikket utover, og omtaler både usikkerhet i verdensøkonomien, prisvekst og strømkostnader. De omtaler også krigen i Ukraina og kommunens ansvar for bosetting av flyktninger.
Befolkningsutvikling og demografikostnader viser Asker i sitt framlegg ved bruk av funksjonalitet og graf fra Analysemodulen. De har også en grundig presentasjon av handlingsreglene og av i hvilken grad kommunen når disse målene med forslag til økonomiplan.
Bærum
Bærum kommune har i sitt framlegg, Kommuneplanens handlingsdel, et svært godt kapittel på mål. Kommuneplanens samfunnsdel inneholder fire hovedmål, som hver er knyttet til delmål og strategier for å nå målene. Måltabellen på web fikk i forkant av årets budsjettsesong et løft, og du kan i Bærums målkapittel se den interaktive måltabellen med oppslag på strategier, tiltak og investeringer.
De har også brukt oppdragstabell på tjenesteområde med visning av tilhørighet og mål, se dette eksempelet fra området Oppvekst skole.
Meld deg på vårt nyhetsbrev
Meld deg på vårt nyhetsbrev
Flere nyheter
Dette kjennetegner de kommunene som er best på helhetlig virksomhetsstyring
I denne artikkelen kan du lese hva som kjennetegner de kommunene som er rangert som de ti beste på «helhetlig virksomhetsstyring». Hva gjør det bra og hva kan andre kommuner lære av deres tilnærming til virksomhetsstyring?
Dette er Norges topp 10 kommuner innen helhetlig virksomhetsstyring
En drøy måned før årets Framsiktkonferanse begynner brikkene å falle på plass for å utrope de tre beste og den ene, som vi oppfatter som landets beste kommune på det vi benevner som «helhetlig virksomhetsstyring».
Hvem har Norges beste handlings- og økonomiplan?
Fagprisen for beste handlings- og økonomiplan deles ut under Framsiktkonferansen. Dette er en pris som ser på det økonomiske handlingsrommet, hvordan overordnede planer følges opp og om handlings- og økonomiplanen vurderes som et godt styringsverktøy for de folkevalgte.